台州市行政许可监督检查暂行规定
浙江省台州市人民政府
台州市人民政府令第84号
《台州市行政许可监督检查暂行规定》已经市人民政府第11次常务会议审议通过，现予发布，自2004年10月1日起施行。
市长 瞿素芬
2004年9月10日
台州市行政许可监督检查暂行规定
第一条 为加强行政许可监督工作，促进依法行政，保护公民、法人或者其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政许可法》、《浙江省县级以上人民政府行政执法监督条例》等法律、法规规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称行政许可监督检查是指市、县（市、区）人民政府根据法律、法规、规章规定，对所属工作部门和下级人民政府以及上级行政主管部门对下级行政主管部门行政许可实施情况进行监督的活动。
本规定所称行政许可实施机关是指具有行政许可权的行政机关和法律、法规授权的组织以及根据《中华人民共和国行政许可法》（以下简称行政许可法）的规定受行政机关委托实施行政许可的行政机关或组织。
本规定所称的行政许可监督机关和监督机构是指根据本规定对行政许可实施负有法定监督职责的行政机关和办事机构。
第三条 市、县（市、区）人民政府及所属工作部门应当建立健全对行政许可实施机关的监督检查制度，加强对行政机关或组织实施行政许可行为的监督检查。
行政许可实施机关应当依法对公民、法人或者其他组织从事行政许可事项的活动实施有效监督。
第四条 市人民政府负责全市行政机关实施行政许可的监督检查工作；县（市、区）人民政府负责所属工作部门、派出机构和乡（镇）人民政府实施行政许可的监督检查工作；市、县（市、区）人民政府工作部门负责本行政机关及下属机构组织实施行政许可的监督检查工作；市、县（市、区）人民政府及所属工作部门的法制工作机构具体负责实施行政许可的监督检查工作；
各级监察、审计、财政机关在法定职权范围内负责对实施行政许可的专项监督。
行政许可监督机构依照本规定实施监督检查时，应当持有并出示《浙江省行政执法监督检查证》或者其他合法、有效证件。
第五条 行政许可监督检查的内容：
（一）规范性文件设定行政许可项目或者擅自提高、降低行政许可法定条件、标准的情况；
（二）行政许可实施机关工作人员滥用职权、玩忽职守实施行政许可行为的情况；
（三）行政许可实施机关及其工作人员超越职权、违反法定程序实施行政许可的情况；
（四）行政许可实施机关履行行政许可法定职责的情况；
（五）行政许可实施机关和直接从事行政许可工作人员的主体资格及行政执法证件使用、管理的情况；
（六）行政许可实施和监督制度的建立和执行情况；
（七）其他依法可以进行监督检查的内容。
第六条 行政许可监督机关应当负责组织清理行政许可项目，对依法保留的行政许可项目按照行政许可法的规定进行公告。
对根据法律、法规、规章规定新设定的项目，行政许可实施机关应当在实施前依法进行公示，并将该项目的实施方案报送同级政府法制机构备案。
第七条 行政许可实施机关和直接从事行政许可工作人员实行主体资格认证和公告制度。
行政许可实施机关的主体资格认证由市、县（市、区）人民政府法制机构具体负责，并定期进行公告。
直接从事行政许可事项办理的工作人员应当取得《浙江省行政执法证》或者国家部委制发的行政执法证件，在实施行政许可时应当持证上岗、亮证许可。
第八条 行政机关根据行政许可法的规定委托其他行政机关实施行政许可的，应当签订行政许可委托书，并将委托事项按照行政许可法的规定进行公告，同时将行政许可委托书报送同级政府法制机构备案。
第九条 行政许可监督机构应当根据本行政区域的行政许可实施状况，组织开展专项行政许可执法情况检查；专门听取行政许可实施机关实施行政许可和对行政许可监督检查的情况汇报；查阅行政许可实施和监督检查的文件材料；组织行政许可项目实施情况的专项调查或评议；建立、完善行政许可实施情况考核、评议制度，并将行政许可实施情况的考核纳入依法行政、行政执法责任制和工作目标综合考核体系，与行政执法责任制考核同步进行。
第十条 行政许可实施机关以及行政许可监督机关应当建立和完善行政许可投诉举报制度。
行政许可投诉举报具体办法由市人民政府另行制定。
第十一条 行政许可监督机关可以在联合办理或集中办理的场所设立行政许可监督机构或者派驻监督人员，对实行联合办理、集中办理的行政许可实施有效监督。
第十二条 行政许可监督机构可以组织暗访和巡查，对行政许可实施机关办理行政许可情况进行监督检查。
第十三条 行政许可实施机关应当根据行政许可法的规定建立、健全行政许可项目的适时评价制度，了解、掌握该行政许可项目在本辖区内的实施情况、社会各方面的反映、日常监督检查情况和对该项目的总体评价。
行政许可实施机关应当将评价报告报送同级政府法制机构和上一级行政主管部门备案。
必要时行政许可监督机构可以组织对各方面反映强烈、存在问题较多或者涉及重大社会公共利益的行政许可项目组织专门评价。
第十四条 行政许可监督机构可以派员对行政许可实施机关组织的重大行政许可的听证、招标、拍卖、考试等活动进行现场监督。
对行政许可法第四十六条规定应当举行听证的事项作出的行政许可决定，行政许可实施机关或组织应当自作出决定之日起30日内向上一级行政机关备案。
行政许可监督机构实施现场监督时，应当委派两名以上工作人员进行。
第十五条 行政许可监督机关应当建立、健全对行政许可违法或不当行为的责任追究制度，对经确认为违法或不当的行政许可行为的责任人实施责任追究。
行政许可过错责任追究的具体办法由市人民政府另行制定。
第十六条 行政许可实施机关违反本规定第五条，在规范性文件中设定行政许可项目或者擅自提高、降低行政许可法定标准、条件的，行政许可监督机构应当责令该行政机关改正或者依法予以撤销。
第十七条 行政许可监督机构在监督检查过程中，发现有违反行政许可法第六十九条规定情形之一的，应当制发《行政执法监督通知书》，通知作出行政许可决定的行政机关限期改正或者依法予以撤销。
第十八条 行政许可监督机构在监督检查过程中发现有行政许可法第七十条规定情形之一的，应当制发《行政执法监督通知书》，通知行政许可实施机关及时办理注销手续。
第十九条 行政许可实施机关接到《行政执法监督通知书》后，应当自行改正，并自接到《行政执法监督通知书》之日起15日内将改正的情况书面报送作出《行政执法监督通知书》的行政许可监督机构；不在规定期限内改正的，行政许可监督机构应当提出处理意见，提请本级人民政府或者本行政机关作出《行政执法监督决定书》，并及时送达行政许可实施机关。
第二十条 行政许可实施机关接到《行政执法监督决定书》后，应当立即纠正，并自收到《行政执法监督决定书》之日起15日内将处理情况报送作出《行政执法监督决定书》的行政许可监督机关和监督机构。
第二十一条 行政许可实施机关对《行政执法监督决定书》有异议的，可以向作出《行政执法监督决定书》的行政许可监督机关提出书面异议；异议不被采纳的，仍应执行该处理决定。
行政许可监督机构有权对行政许可实施机关执行行政执法监督处理决定的情况进行督查。
第二十二条 行政许可监督机构发现行政许可实施机关及其工作人员在实施行政许可过程中有行政许可法第七十二条、第七十三条、第七十四条、第七十五条、第七十六条、第七十七条规定情形之一，需要依法给予行政处分或者追究刑事责任的，应当及时移送有关机关处理或者依法定职权进行处理。
第二十三条 行政许可实施机关未取得行政执法主体资格认证的，行政许可监督机构应当责令其限期办理。
直接从事行政许可事项办理的工作人员未取得行政执法证件或者在办理行政许可事项时未出示合法有效的行政执法证件的，行政许可监督机构可以责令改正或予以通报批评。
第二十四条 直接从事行政许可的工作人员有下列情形之一的，由本级政府法制机构或行政许可监督机构暂扣其行政执法证件；情节严重的，由发证机关收缴其行政执法证件：
（一）利用职务上的便利，设卡、刁难管理相对人；
（二）索取、收受申请人、被许可人财物的；
（三）违法实施行政许可给国家利益或者公民、法人和其他组织的合法权益造成损害的；
（四）有其他违法行为，经行政许可监督机构督促不予改正的。
第二十五条 行政许可监督机构工作人员在实施监督检查时，有徇私舞弊、滥用职权或者有渎职、失职行为的，由有关机关按照行政许可过错责任追究办法的有关规定追究其行政责任；情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第二十六条 实行垂直领导体制的行政许可实施机关的行政许可监督检查工作参照本规定执行。
第二十七条 本规定由台州市人民政府法制办公室负责解释。
第二十八条 本规定自2004年10月1日起施行。
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主送：各县（市、区）人民政府，市政府直属各单位。
抄送：省政府法制办公室，市委各部门，市人大常委会、市政
协办公室，军分区，市法院，市检察院。
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台州市人民政府办公室 2004年9月10日印发
中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（试行）
中国人民银行
中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（试行）
中国人民银行
第一条 根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》（以下称《条例》）制定本细则。
第二条 《条例》所称“中国人民银行当地分支机构”系指人民银行省分行（外资金融机构设在省会城市的）及人民银行市分行（外资金融机构设在非省会城市的）。
第三条 《条例》第二条所称“外国的金融机构”系指经所在国或地区金融监管当局认可并受到有效监管的金融机构。
第四条 《条例》所称“申请书”需由申请机构的董事长或总经理（首席执行官、行长）签署，并应致中国人民银行行长。
第五条 设立外资金融机构的申请材料需由申请者递交中国人民银行当地分支机构，经审查同意后，由中国人民银行当地分支机构连同审查意见转报中国人民银行总行审批。
第六条 《条例》第九条、第十条、第十一条、第十四条中“中国人民银行要求提供的其他资料（文件）”通常包括下列资料：
一、所在国或地区金融体系情况、金融法规及其他有关经济法规；
二、所在国或地区金融监管当局对拟设机构的推荐意见；
三、外国银行分行在华业务发展规划。
上述资料（文件）在中国人民银行认为必要的情况下通知申请者提供。
第七条 《条例》所称“营业执照（副本）”、“授权书”、“总行对分行承担税务、债务的责任担保书”等均需经所在国认可的机构公证或经中国驻该国使、领馆认证。
第八条 《条例》第十四条所称“主要负责人”系指分行的行长（总经理），合资、独资机构的董事长和总经理；合资、独资机构总经理的授权书由董事长签署。
第九条 已经批准的外资金融机构自中国人民银行总行颁布批准证书之日起，12个月以内必须开始营业。开业前需向中国人民银行当地分支机构报告，开业日期需在当地报纸上公布。
第十条 外资金融机构在接到中国人民银行总行批准文件后，将实收资本（营运资金）调入境内，由中国注册会计师根据外资金融机构在中资银行存款证明进行验资。外资金融机构（除外资银行分行外）在中国境内总资产未超过其实收资本前，资本金不得运用于境外。外资银行分行的
营运资金不得减少，并在验资后把营运资金的30％汇入中国人民银行当地分支机构指定的外汇帐户，按国内同业六个月期美元存款利率计息，每半年结息一次。
第十一条 《条例》第二十二条所指外资金融机构的外币存、放款利率及各种手续费率，可以通过同业公会协商确定或者参照国际市场行情制定，报中国人民银行当地分支机构备案。
第十二条 《条例》第二十五条、第二十六条、第二十七条、第二十八条所称“储备金”包括依条例第三十二条每年从其税后利润中提取的25％的储备金及未分配利润。
第十三条 《条例》第二十六条中所称“关联企业”是指具有下列之一关系的企业：
一、一个企业持有另一个企业20％以上的股份；
二、两个企业各20％以上的股份同时被一个股东持有。
第十四条 《条例》第二十七条所称“投资”包括以外币表示的以下投资业务：
一、中国和外国政府债券；
二、中国国内金融机构的股票、债券；
三、中国国内非金融机构债券。
第十五条 《条例》第二十八条所称“固定资产”系指外资金融机构拥有的营业场所、设备及其他固定资产。
第十六条 外资金融机构应保有不低于存款总额25％的流动资产，流动资产包括：现金、黄金、在中国人民银行存款、存放同业、同业借款及到期日在三个月以内的政府债券。
第十七条 《条例》第三十条所称“总资产”系指外资金融机构的在华总资产，其计算方法如下：
在华总资产＝总资产－境外联行往来（资产）－境外附属
机构往来（资产）－境外放款－存放境外同业－境外同业借款
－境外投资。
第十八条 外资金融机构应按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的规定提取呆帐（坏帐）准备金，并将准备金的提取原则和计算方法报中国人民银行当地分支机构备案。对下列坏帐的冲销，须先报经中国人民银行当地分支机构核批后再向税务机关申报。
一、对股东的贷款；
二、对内部管理人员的贷款；
三、对关联企业的贷款。
第十九条 《条例》第三十三条所称“高层管理人员”系指总经理（行长）、副总经理（副行长）。
第二十条 《条例》第三十五条中第（一）、（二）款及变更机构名称、更换总经理（行长）由中国人民银行总行审批；外资金融机构变更营业场所、变更副总经理（副行长）及其他外籍人员由中国人民银行当地分支机构审批。
第二十一条 外资金融机构应当建立完善的内部控制制度，并报中国人民银行当地分支机构备案。
第二十二条 《条例》第三十六条所称“有关资料”包括中国人民银行要求外资金融机构提供的统计资料。
第二十三条 除外国银行分行外的外资金融机构应定期向中国人民银行提交其内部稽核报告，外国银行分行除需定期将其总行对其稽核的报告报送中国人民银行外，还应每年将其总行的经营状况报告中国人民银行。上述报告一式两份，其中一份由中国人民银行当地分支机构留存，另一
份转报总行。
第二十四条 对于违反《条例》有关条款、本细则及其他有关法规的外资金融机构，中国人民银行及其当地分支机构除可以按《条例》的规定进行处罚外，还可以采取警告、通报、公告等处罚手段，并有权要求其更换不称职的管理人员。
第二十五条 本细则由中国人民银行负责解释。
第二十六条 本细则与《中华人民共和国外资金融机构管理条例》同时实施。
附件一：外资金融机构存款准备金缴存办法
根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》第二十三条的规定，特制定本办法。
一、缴存范围
《条例》第十九条规定的各项存款除中国境内、外同业存款外都要缴纳存款准备金。
二、缴存比率
3个月以下存款缴存比率为5％，3个月以上（含3个月）缴存比率为3％。中国人民银行可视情况需要随时调整存款准备金率。
三、缴存（调整）日期
外资金融机构第一次缴存存款准备金后，每月调整一次。缴存或调增应于次月5日内将款项划转人民银行当地分支机构的指定帐户；如调减，中国人民银行当地分支机构在收到有关金融机构的缴存款余额表或缴存（调整）凭证后两日内划转有关金融机构指定的银行帐户。如缴存或调整
的最后一天遇节假日顺延。
四、缴存（调整）方法
存款准备金按美元和港币缴存。缴存存款准备金时，应编制上月各缴存科目日平均余额表（附表一），并将美元和港币以外的各类货币按上月最后一个工作日中国人民银行公布的市场汇价折成美元或港币，填制“缴存各种货币存款准备金汇总余额表”（附表二），计算出美元或港币总
余额，再按规定的缴存比率，计算出应缴存款准备金金额（美元计至千元，港币计至万元，四舍五入。下同），将应缴存的存款准备金划转中国人民银行当地分支机构指定的帐户。
调整存款准备金时，也应按上述要求编制余额表，填制调整存款准备金凭证（附表三），然后与上期已缴存的存款准备金金额相比较，调增或调减。
缴存或调增、补缴存款准备金的费用开支，由缴存或调增、补缴的金融机构负担；调减、退还存款准备金的费用开支，由中国人民银行当地分支机构负担。
附表一：＿＿＿行（公司）缴存存款准备金余额表
币种： 年 月份
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 科目｜ ｜ ｜ ｜合 计 ｜
｜日期 余额｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜2 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜4 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜18 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜19 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜20 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜21 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜29 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜30 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜31 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－｜－｜－｜－－－－－｜
｜日平均余额｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
公章 行长（经理）会计 复核
制表
附表二：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行（公司）
缴存各种货币（折美元或港币）存款准备金汇总余额表
年 月份
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜币 种｜日平均余额｜折合美元或港币比价｜折合美元或港币余额｜
｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜合 计｜根据右列合计余额按比例缴存 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
公章 行长（经理） 会计 复核 制表
折合美元或港币比价公式：
各种货币的人民币中间价／美元或港币的人民币中间价
附表三：中国人民银行×××分行
调整存款准备金凭证（1）
－－－－－－－－－－
｜总字第 号｜
｜－－－－－－－－｜
｜ 字第 号｜
－－－－－－－－－－
币种： 年 月 日
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜金融机构名称｜ ｜帐号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜(1) 月份存款｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜缴存 ｜(2) 应缴存款｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜
｜日平均余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜比例％｜准备金金额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）已缴存款准备金金额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜(5) 本期应退｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜(4) 本期应补缴 ｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜
｜还贷(3)-(2) ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜货(2)-(3) ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
上列应退还金额、请按我行（司） 上列应补缴金额，我行（司）已电汇
汇款申请书要求，电汇我行（司）帐户 你行指定银行的帐户（附电汇证实书）
金融机构签章 复核 记帐
凭证（2）
上列应退还金额，我行按你行 上列应补缴金额已按你行（司）电汇
（司）汇款申请要求，于规定日期电 证实书，入你行（司）存款准备金帐户
汇你行（司）指定银行的帐户 人民银行盖章
附件二：委托注册会计师对外资金融机构进行审计的规定
一、注册会计师的聘请
外资金融机构每年在签署委托合同前应将其拟聘请的中国注册会计师的名单及简历书面报中国人民银行当地分支机构，并随附有关会计师事务所的情况简介。经审查同意后，方可正式签署委托合同并报中国人民银行当地分支机构备案。
二、审计范围
（一）外资金融机构应委托注册会计师根据中国有关法律、法规的规定，按照一般审计规则程序，对外资金融机构年度的财务决算进行审查。
（二）外资金融机构须按下列审计内容，委托注册会计师进行年度审查。
1．外资金融机构资产、负债、损益状况及资产质量
注册会计师对外资金融机构的资产、负债、损益科目进行审核并做出详细说明。此外，还应对资产质量，特别是贷款质量及其他风险资产质量、呆帐准备金的提取等进行审查并做出评价。
2．外资金融机构上报中国人民银行的财务报表
注册会计师对外资金融机构的年度资产负债表、损益表等主要财务报表的质量、真实性、完整性进行审核，对有关的调整科目做出较详细的说明。
3．外资金融机构的内部控制系统
注册会计师须审查外资金融机构是否按法规要求设立了财务及其他方面的整个控制系统（包括信贷控制制度、投资管理制度、操作指引及其他有关业务规章制度等），审查这一控制系统是否足以使外资金融机构正确编订报表或资料，审查外资金融机构是否按照已设立的控制系统进行日
常营运管理。
4．外资金融机构的计算机系统
注册会计师须审查外资金融机构计算机系统的使用情况，包括系统使用范围、是否足以满足日常经营管理及财务报表处理的需要以及通过计算机处理产生的会计分类帐、总帐等是否能正确反映外资金融机构的财务状况。
5．外资金融机构执行《条例》的情况
注册会计师须审查外资金融机构对《条例》中第四章中有关条款的执行情况。
6．注册会计师认为有必要审计或说明的其他问题。
三、审计报告
注册会计师按上述第（一）点要求进行审查后要出具年度审查报告；按上述第（二）点要求进行审查后要出具一份管理建议书。管理建议书应对所审查的项目内容做出全面的说明，充分揭示外资金融机构存在的问题，包括会计师有疑问的问题。
四、审计报告的提交
外资金融机构在财务年度结束后3个月内将年度审查报告和管理建议书报送中国人民银行当地分支机构。
中国人民银行当地分支机构在收到报告和建议书后，如认为建议书没有就本文要求的有关情况做出必要的说明或对某些问题说明的不够充分时，有权要求外资金融机构委托的注册会计师对某些问题做出进一步说明。
此外，除上述年度审计外，必要时中国人民银行及其当地分支机构可要求中国注册会计师对外资金融机构某项特定的事件（活动）进行专项审计，并提交书面报告。
1994年3月29日
